Artículos de actualidad jurídica
en el mundo de la legislación y abogacía

¿Cuánto te tienen que devolver por el impuesto de tu hipoteca?

26-05-2020 ¿Cuánto te tienen que devolver por el impuesto de tu hipoteca?

¿Firmaste una hipoteca y pagaste todos los gastos de formalización? ¿Sabes qué gastos te corresponden como cliente y cuáles al banco tras la entrada en vigor de la nueva ley reguladora de los contratos de crédito inmobiliario?

Tras varios años de litigio, desde que en 2015 en Tribunal Supremo declarase nulo y abusivo que los clientes tuvieran que hacer frente a la totalidad de los gastos de formalización de hipotecas, la sentencia del 24 de enero de 2019 fijó definitivamente el reparto de los gastos hipotecarios.

Por otra parte, las nuevas condiciones para la concesión de hipotecas entraron en vigor de forma definitiva el 16 de junio de 2019, tres meses después de su publicación en el Boletín Oficial del Estado. Esta nueva ley hipotecaria establece, entre otros asuntos, el reparto de los gastos hipotecarios.

¿Cuáles son los gastos de una hipoteca? ¿A quién le corresponden?
El texto impide a los bancos desgravarse el gravamen de las hipotecas del Impuesto de Sociedades.
Guía para no perderte con los gastos hipotecarios: qué es la tasación, el arancel notarial, la gestoría...
En primer lugar, hay que hacer una clara distinción entre las hipotecas constituidas antes del 16 de junio de 2019 y las formalizadas después de esta fecha.

“Esta es la primera distinción porque ya tenemos, a partir de esa fecha, la entrada en vigor de la ley de contrato de crédito inmobiliario. Esta ley establece unas reglas sobre a quién corresponden esos gastos hipotecarios, pero solo las que se firmen a partir de esta fecha. Las formalizadas anteriormente tienen que seguir el criterio del Tribunal Supremo", explica a 20minutos el secretario general de los Técnicos de Hacienda (Gestha), José María Mollinedo.

En este sentido, según la nueva ley hipotecaria, al cliente “le corresponden los gastos de tasación del inmueble y las copias de escritura que solicite", mientras que a la entidad bancaria "le correspondería los gastos de notaría, los de inscripción en el registro de propiedad de esa hipoteca y los de gestoría”, añade.

Además, tras el Real Decreto-ley, de 8 de noviembre, por el que se modifica el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, el banco debe hacerse cargo del pago del Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD) en todas las hipotecas que se formalicen partir del 10 de noviembre de 2018.

El polémico Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD)
En la sentencia de 2015 también se destacó que la entidad bancaria debía hacer frente al pago del Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD) al ser el sujeto pasivo. No obstante, el Tribunal Supremo modificó esta decisión en febrero de 2018 "al asegurar que el sujeto pasivo en estos casos es el cliente y que, en consecuencia, es la parte que debe abonar este impuesto", señalan desde HelpMyCash. Pero, ¿qué sucedió después y por qué generó tanta polémica?

"El reglamento en su origen de este impuesto determinó que las escrituras de constitución las pagaban los clientes y la práctica así lo ha hecho. Todos los clientes hemos pagado el IAJD por la garantía hipotecaria. Hasta que esto se pleiteó y llego al Supremo", detalla el secretario general de Gestha.

En el mes de octubre de 2018, otra sala del Supremo dictaminó que era al banco a quién le correspondía pagar este impuesto. Tras la repercusión económica y social, el Supremo convocó un pleno para decidir quién debía pagar el IAJD. Finalmente, fue el cliente el que debía asumir el pago. "La posición final del Supremo es que el impuesto corría a cargo de la persona hipotecada, como venía haciéndose. Fue el Gobierno con posterioridad el que signa ese impuesto al banco”, tras el Real Decreto-ley 17/2018, aunque sin carácter retroactivo.

Por tanto, desde el 10 de noviembre de 2018 este impuesto le corresponde a la entidad bancaria, pero en las hipotecas formalizadas previamente a esa fecha "hay que seguir el criterio último del Tribunal Supremo que es que corresponde al cliente este impuesto", aclara José María Mollinedo.

¿Qué gastos pueden reclamar los clientes? ¿Cuánto les tienen que devolver?
El fallo del 24 de enero de 2019 del Tribunal Supremo establece las condiciones para las hipotecas firmadas anteriormente y el reparto de los gastos. Los costes principales a la hora de formalizar una hipoteca son los notariales, los de registro, tasación, asesoría y el pago del IAJD.

"La sentencia dice que se debe compartir el pago de los aranceles notariales del préstamo hipotecario y, en su caso, si hay una escritura de modificación. En el caso de la escritura de cancelación del préstamo, esta corresponde únicamente al cliente y las copias de las escrituras las paga quién las pide".

Por otro lado, los gastos del registro de la propiedad le corresponden al banco, ya que "la sentencia del tribunal dice que es el interesado en registrar ese derecho hipotecario", detalla José María Mollinedo. El pago IAJD le corresponde al cliente, en este caso, y no podrá reclamarlo. Los gastos de gestoría (asesoría) también se abonarán al 50%.

Por tanto, los clientes podrán reclamar parte del dinero si han hecho frente a todos los gastos de formalización de créditos hipotecarios cuando firmaron su hipoteca. Sin embargo, quedaría excluido el IAJD. "Si una persona ha pagado todos los costes, podrá reclamar que le devuelvan la mitad de los gastos de notaria. Los gastos de asesoría también se abonan al 50%", concluye el secretario general de Gestha. Respecto a los gastos de registro, según HelpMyCash, el cliente tiene derecho a recuperar todo lo abonado en costas de inscripción.

 

FUENTE: 20 MINUTOS

Noticias Relacionadas Derecho Bancario

Los notarios autorizarán pólizas de financiación para empresas y particulares de forma electrónica

Los notarios autorizarán pólizas de financiación para empresas y particulares de forma electrónica 24-04-2020

El Consejo General del Notariado ha adoptado por unanimidad un acuerdo que permitiría a los notarios la autorización electrónica de las pólizas para la financiación de empresas y particulares en la plataforma electrónica notarial y a través de videoconferencia.

Cinco medidas de la banca más allá de la moratoria hipotecaria

Cinco medidas de la banca más allá de la moratoria hipotecaria 30-03-2020

 Las entidades financieras están revisando sus estrategias comerciales en medio de la pandemia del coronavirus.

 

El impacto del fallo de la sentencia del IRPH a la banca podría ascender a 3.600 millones

El impacto del fallo de la sentencia del IRPH a la banca podría ascender a 3.600 millones 05-03-2020

Barclays calcula que el posible coste neto para la banca si el Tribunal de Justicia de la Unión Europea emite una sentencia desfavorable por el Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH) el próximo 3 de marzo ascenderá a 3.600 millones de euros.

El Supremo decidirá sobre la nulidad de los seguros swaps de las hipotecas, lo que podría beneficiar a más de 200.000 afectados

El Supremo decidirá sobre la nulidad de los seguros swaps de las hipotecas, lo que podría beneficiar a más de 200.000 afectados 10-02-2020

El Supremo ha admitido a trámite la demanda contra Bankinter, que ya perdió en primera instancia el juicio por el cual se declararon nulos los ‘swaps’ o contratos de permuta financiera, un producto financiero que servía como seguro frente a posibles subidas de interés del Euribor, y que emplearon hasta 2008.

La banca desoye casi el 22% de las reclamaciones donde el cliente tiene la razón

La banca desoye casi el 22% de las reclamaciones donde el cliente tiene la razón 27-01-2020

La banca se resiste a rectificar en todos los casos donde el Banco de España da la razón a sus clientes e ignoró el 21,89% de los pronunciamientos emitidos por el organismo hasta octubre donde juzgó que la entidad obró mal.

Sentencia del Supremo que permitirá reclamar una cláusula suelo aunque la hipoteca haya vencido

Sentencia del Supremo que permitirá reclamar una cláusula suelo aunque la hipoteca haya vencido 14-01-2020

Según esta resolución, el Tribunal considera que la extinción del contrato de préstamo no priva al consumidor de reclamar el dinero que se le cobró indebidamente.

El TS abre las puertas a otra avalancha de demandas a la banca para empezar el año

El TS abre las puertas a otra avalancha de demandas a la banca para empezar el año 10-01-2020

Quienes hayan tenido una hipoteca con cláusulas abusivas, podrán ahora reclamar su nulidad y la restitución de lo indebidamente pagado aunque el préstamo se haya extinguido.

IRPH: el 86% de los afectados cree que la banca no devolverá voluntariamente el dinero

IRPH: el 86% de los afectados cree que la banca no devolverá voluntariamente el dinero 17-12-2019

Un 80% de los afectados por abusos de la banca cree que el TJUE se posicionará del lado de los afectados por este índice al que se referenciaron las hipotecas

Recopilación de sentencias en materia de IRPH

Recopilación de sentencias en materia de IRPH 15-11-2019

La proximidad de la sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) sobre el IRPH ha hecho que muchos afectados por este índice hipotecario se planteen la posibilidad de reclamar.

¿Cómo afectará la sentencia sobre Bankia a los accionistas atrapados en la salida a Bolsa?

¿Cómo afectará la sentencia sobre Bankia a los accionistas atrapados en la salida a Bolsa? 09-10-2019

El juicio por el debut bursátil de la entidad quedó visto para sentencia este miércoles, 10 meses después de su arranque. Algunas acusaciones plantean que una reciente sentencia del Tribunal Supremo que afecta a la entidad podría abrir la puerta para que los pequeños accionistas reclamasen nuevas compensaciones.

Nueva Ley Hipotecaria: ¿Habrá guerra?

Nueva Ley Hipotecaria: ¿Habrá guerra? 28-06-2019

Ya ha entrado en vigor, después de años de espera y de polémicas resoluciones judiciales, la conocida como nueva ley hipotecaria, cuyo nombre técnico es Ley 5/2019 de 15 de marzo, reguladora de los contratos de crédito inmobiliario.

El despacho Vilarrubí Abogados recibe el Premio De Ley por su trabajo en Derecho Bancario

El despacho Vilarrubí Abogados recibe el Premio De Ley por su trabajo en Derecho Bancario 20-03-2019

El despacho de abogados de los hermanos montisonenses Jorge y Javier Vilarrubí ha sido reconocido con un premio nacional que distingue su trabajo en derecho bancario. La concesión del galardón "Mejor despacho en Derecho Bancario 2018" ha tenido lugar el 22 de febrero en el hotel The Westin Palace de Madrid en la IV Gala de Premios Nacionales De Ley.

La nueva Ley Hipotecaria: así serán las nuevas hipotecas

La nueva Ley Hipotecaria: así serán las nuevas hipotecas 21-02-2019

 El Congreso de los Diputados ha culminado hoy la tramitación de la nueva ley hipotecaria, tres años más tarde de marzo de 2016, la fecha en la que tendría que haberse implantado la normativa, originaria de una transposición europea. Con la aprobación de la normativa, el Ejecutivo se libra así de asumir la multa anunciada por la Comisión Europea por la tardanza de la entrada en vigor de la ley. Europa amenazó a España con una sanción de 106.000 euros por día de retraso que ya ascendía a los 110 millones de euros. No obstante, con la norma aprobada antes de que se haya recibido la multa, el Estado se salva de asumirla.

El Tribunal Supremo fija doctrina sobre gastos asociados a un préstamo hipotecario

El Tribunal Supremo fija doctrina sobre gastos asociados a un préstamo hipotecario 04-02-2019

 El Pleno de la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo ha dictado varias sentencias fijando doctrina sobre algunas cuestiones relativas a cláusulas abusivas en contratos con consumidores sobre las que aún no se había pronunciado.

La JUR no compensará a los accionistas del Popular por las pérdidas

La JUR no compensará a los accionistas del Popular por las pérdidas 14-08-2018

La Junta Única de Resolución (JUR) europea ha publicado esta mañana el informe de valoración elaborado por Deloitte en el que se concluye que si el Banco Popular hubiera ido a una liquidación ordinaria en vez de, como ocurrió, ser intervenido por las autoridades europeas, "las pérdidas totales habrían sido sustancialmente mayores que las pérdidas en resolución".

El Supremo apoya a la banca y no ve abusivo el impuesto derivado de la constitución de la hipoteca

El Supremo apoya a la banca y no ve abusivo el impuesto derivado de la constitución de la hipoteca 09-03-2018

El Tribunal Supremo intenta arrojar luz sobre quién debe pagar los gastos de una hipoteca. El Pleno de la Sala Primera de lo Civil ha dictaminado varios aspectos: primero, el cliente es el que tiene que encargarse del impuesto de Actos Jurídicos Documentados, es decir, del 75% de la factura de constitución de un préstamo, mientras que los gastos notariales deben ser repartidos a partes iguales y las copias, a quien las solicite.

Un chivato anónimo avisa sobre la "manipulación desenfrenada" del VIX que amenaza con un contagio sistémico

Un chivato anónimo avisa sobre la manipulación desenfrenada del VIX que amenaza con un contagio sistémico 14-02-2018

La manipulación del Índice de Volatilidad (VIX) que gestiona la Chicago Board Options Exchange (CBOE) estaría generando pérdidas de hasta casi 2.000 millones de dólares al año, según ha desvelado un individuo anónimo.

Hipotecas referenciadas al IRPH: El Tribunal Supremo da la razón a los bancos

Hipotecas referenciadas al IRPH: El Tribunal Supremo da la razón a los bancos 12-12-2017

"La mera referenciación a un tipo oficial como es el IRPH no implica falta de transparencia ni abusividad" expone el Alto Tribunal.

El Tribunal Supremo declara la nulidad parcial de las hipotecas multidivisa

El Tribunal Supremo declara la nulidad parcial de las hipotecas multidivisa 16-11-2017

El Tribunal Supremo ha declarado la nulidad parcial de las hipotecas multidivisa que no gozan de la suficiente transparencia, adaptándose a lo establecido por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea el pasado 20 de septiembre.

Mifid II dejará huérfanas de análisis a las pequeñas y medianas cotizadas

Mifid II dejará huérfanas de análisis a las pequeñas y medianas cotizadas 15-11-2017

La cuenta atrás para que Mifid II entre en vigor en enero de 2018 ha comenzado. La nueva normativa tiene como objetivo principal dotar de mayor transparencia al mercado, pero también provocará una carestía de seguimiento para muchas cotizadas. A partir de enero, los gestores tendrán que pagar a bancos y a brokers de manera directa por el análisis, un cambio radical con respecto a la práctica actual de combinar los costes con los de las comisiones de trading al que tendrán que adaptarse rápidamente.